Poprzedni rok był niezwykle wymagający dla przedsiębiorców. W życiu społecznym jak i w gospodarczym mieliśmy do czynienia z wieloma zawirowaniami wynikającymi np. ze skutkami pandemii, a także wieloma zmianami prawnymi i podatkowymi. Na początku zeszłego roku wydawało się, że większego chaosu niż tego związanego z nowym polskim ładem podatkowym przedsiębiorcy nie otrzymają. Wybuchła jednak wojna, ceny energii poszybowały w górę, inflacja osiągnęła historycznie wysokie poziomy, a biznes musiał się z tym wszystkim zmierzyć, poza wieloma innymi bieżącymi wyzwaniami. Jaki więc będzie 2023 rok pod względem podatkowym?
Będzie to okres wielu zmian podatkowych zarówno dla przedsiębiorców, jak i tych pracowników, którzy na co dzień pracują na etacie. Michał Borowski, doradca podatkowy, Partner w Crido oraz Minister ds. podatków Gospodarczego Gabinetu Cieni BCC przedstawił najnowszą prognozę dotyczącą wyzwań podatkowych jakie czekają nas w tym roku.
– Mam nadzieję, że 2023 r. będzie nieco spokojniejszy dla przedsiębiorców i podatników w ogóle. Niestety choć od wielu lat przedsiębiorcy apelują o przewidywalność zmian podatkowych i chociażby względną stabilność systemu podatkowego – w ostatnich latach ilość zmian, nowych projektów, zapowiedzi kolejnych podatków była zdecydowanie za duża by móc skupić się na tym co najważniejsze – prowadzeniu biznesu w trudnych czasach. W 2023 r. spokojowi w obszarze legislacyjnym w podatkach może sprzyjać rok wyborczy. Choć początek roku przynosi podwyżki podatków lokalnych, które zafundowało przedsiębiorcom bardzo wiele samorządów. – podkreśla Michał Borowski.
Ekspert BCC wskazuje, że największym wyzwaniem podatkowym 2023 r. będzie dla przedsiębiorców przygotowanie i wdrożenie rozwiązań pozwalających na spełnienie wymogów tzw. KSeF, czyli krajowego systemu fakturowania elektronicznego, który ma stać się obligatoryjny od początku 2024 r. I jak podkreśla Michał Borowski choć perspektywa roczna może niektórym wydawać się odległa, to biorąc pod uwagę jak duża jest to zmiana, jak wiele systemów w firmach będzie musiało być przebudowanych albo wręcz stworzonych od nowa, aby spełnić nowe wymogi – czasu jest już naprawdę niewiele, aby zająć się przygotowaniami.
Z punktu widzenia przedsiębiorców Michał Borowski zwraca uwagę na nowe spojrzenie na ich działalność pod kątem możliwych do uzyskania ulg, zwolnień i preferencji podatkowych. – W ostatnim czasie, liczne nowelizacje przepisów wprowadziły w tym względzie wiele możliwości i może się okazać, że działania przedsiębiorców (bieżące lub planowane) dają możliwość skorzystania z określonych preferencji, co w tym trudnym roku może okazać się bardzo istotną pomocą w osiągnięciu dobrych wyników finansowych.
Zdaniem Eksperta widocznym trendem ostatnich miesięcy, który zapewne będzie kontynuowany w 2023 r. jest zmiana wielu łańcuchów dostaw. Ma ona również swoje odbicie w regulacjach podatkowych (VAT) i celnych. Z tego powodu warto przyjrzeć się transgranicznym transakcjom towarowym, by uniknąć ryzyk podatkowo-celnych lub odnaleźć istniejące w nich preferencje i korzyści.
Sytuację podatkową przedsiębiorców w 2023 r. kształtować będą nie tylko przepisy podatkowe, ale również działalność aparatu skarbowego. W tym zakresie na pewno jest jeszcze wiele wyzwań i obszarów wymagających poprawy. Niewątpliwie jednak fiskus wie o przedsiębiorcach coraz więcej (poprzez rozbudowane wymogi sprawozdawcze, ale również analitykę dostępnych danych) i potrafi działać bardzo agresywnie – nie zawsze tam gdzie powinien.
– Taka sytuacja, szczególnie przy napiętym budżecie, może powodować dodatkowe ryzyka dla przedsiębiorców. Natomiast warto wskazać, że od pewnego czasu widocznym trendem jest odpowiednie budowanie i zarządzanie tzw. funkcją podatkową w organizacji. Czasy, gdy jedna sprawna księgowa była w stanie zapanować nawet nad dużą firmą już dawno minęły i biznesy, szczególnie te szybko rosnące lub osiągające już zauważalne, kilkudziesięciomilionowe obroty muszą liczyć się z tym, że brak odpowiedniego zarządzenia obszarem podatkowym będzie powodował ryzyka podatkowe, czasem bardzo istotne w ich działalności. Uważam, że lepiej zapobiegać niż leczyć, tym bardziej że firma z poukładanymi procedurami i procesami podatkowymi znacznie rzadziej wpadnie w podatkowe kłopoty, a często zadziała również efektywniej od strony podatkowej – wykorzystując dostępne narzędzia i preferencje. Jest to kierunek, od którego w mojej ocenie nie ma odwrotu i warto skupić na nim trochę uwagi w 2023 r. – wskazuje Ekspert BCC.
– Tym bardziej, że już dzisiaj dla największych podatników przewidziano tzw. Program Współdziałania dający znacznie większe bezpieczeństwo i stabilność podatkową prowadzonego biznesu. Choć oczywiście próg wejścia do programu zawieszony jest przez Ministerstwo Finansów wysoko, to jednak warto zważyć benefity i koszty by świadomie podjąć decyzję o sposobie zapewnienia bezpieczeństwa podatkowego swojej organizacji. – dodaje Michał Borowski.